AnalysesDécrypter la fraude interne
Mécanismes, cas réels, cadre juridique et parades : des analyses sourcées pour reconnaître les fraudes qui visent les entreprises et savoir comment réagir.
Notions clés
Lanceur d'alerte : le signalement, premier détecteur de fraude
Selon l'ACFE, 43 % des fraudes sont découvertes grâce à un signalement, plus de trois fois plus souvent que par tout autre moyen. Encore faut-il que la personne qui sait ose parler, sache à qui s'adresser et ne craigne pas de le payer. C'est l'objet du statut de lanceur d'alerte.
Information et concurrence
Vol de données internes : quand le fichier client part avec le salarié
Une clé USB, un envoi vers une messagerie personnelle, un dossier synchronisé à domicile : quelques minutes suffisent pour emporter des années de savoir-faire. Le moment le plus risqué est connu de tous : les semaines qui précèdent un départ.
Achats et corruption
Corruption privée : quand l'acheteur se fait payer par le fournisseur
Elle ne concerne ni les seuls marchés publics ni les seuls grands groupes. Dès qu'un salarié choisit un fournisseur, valide un devis ou réceptionne une prestation, il peut être sollicité, ou solliciter. La corruption entre entreprises privées est un délit à part entière.
Détournement d'actifs
Fraude aux notes de frais : la petite fraude qui dure
Un ticket présenté deux fois, un trajet qui n'a jamais eu lieu, un dîner familial passé en repas client. Pris un par un, les montants sont modestes. Additionnés sur des mois, ils deviennent un préjudice réel, et révèlent surtout l'état des contrôles.
Fraudes externes à relais interne
Fraude au changement de RIB : le fournisseur n'a jamais changé de banque
Un courriel annonce de nouvelles coordonnées bancaires, la facture suivante part sur ce compte, et le vrai fournisseur relance un mois plus tard. La Cour de cassation l'a confirmé en 2026 : l'entreprise qui a payé l'escroc reste débitrice de son créancier.
Notions clés
Collusion : pourquoi la fraude à plusieurs déjoue les contrôles
Le contrôle interne repose sur une idée simple : ce qu'une personne fait, une autre le vérifie. La collusion supprime cette garantie, puisque celui qui vérifie est dans la confidence.
Achats et corruption
Fausse facture : la fraude qui passe par le circuit normal
Une fausse facture ne se cache pas : elle emprunte le circuit de validation, porte les bons tampons et finit payée comme les autres. C'est ce qui la rend si efficace, et si difficile à voir.
Détournement d'actifs
Abus de confiance : détourner ce que l'entreprise vous a confié
L'argent de la caisse, l'ordinateur portable, le fichier clients, et même le temps de travail : tout ce que l'entreprise remet à un salarié pour un usage précis peut être détourné. C'est l'infraction la plus souvent retenue en matière de fraude interne.
Détournement d'actifs
Abus de biens sociaux : quand le dirigeant se sert dans la société
La société n'est pas le patrimoine de son dirigeant. L'abus de biens sociaux sanctionne celui qui l'oublie, et sa prescription, longue, rattrape souvent des faits que l'on croyait anciens.
Fraudes externes à relais interne
Fraude au président : quand le dirigeant n'est pas celui qu'on croit
Une demande confidentielle du dirigeant, une opération stratégique, un virement à faire vite. La fraude au président est ancienne ; l'intelligence artificielle lui donne aujourd'hui un visage et une voix.
Fraudes externes à relais interne
FOVI : comment déjouer les faux ordres de virement
Un message urgent, un virement inhabituel, un compte à l'étranger : le faux ordre de virement exploite moins une faille technique qu'une faille de procédure. Et lorsque le virement est parti, la banque n'en répond que rarement.
Premier échange sans engagement, réponse sous 24 à 48 heures.